監(jiān)管出手！中信證券、東莞證券被采取措施
中國(guó)基金報(bào)記者 南深5月10日，廣東證監(jiān)局發(fā)布了兩份行政監(jiān)管措施決定書，涉東莞證券和中信證券。兩家券商及相關(guān)人員均被采取出具警示函的監(jiān)管措施。事由來看，東莞證券作為泉為科技的上市保薦機(jī)構(gòu)，中信證券作為泉為科技的持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，均牽涉泉為科技在2019年至2020年上半年貿(mào)易業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)造假。2023年11月，泉為科技曾公告，收到廣東證監(jiān)局《行政處罰決定書》，經(jīng)查，公司2019年虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營(yíng)業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的21.4%、23.36%；2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營(yíng)業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的28.97%、30.33%。兩家券商同時(shí)吃到警示函經(jīng)查，東莞證券作為廣東泉為科技股份有限公司（原廣東國(guó)立科技股份有限公司）首次公開發(fā)行股票上市保薦機(jī)構(gòu)，在持續(xù)督導(dǎo)履職過程中存在以下違規(guī)行為：一是未對(duì)上市公司大額資金往來交易真實(shí)性審慎核查；二是未按規(guī)定完整填報(bào)2019年度現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告。東莞證券的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令137號(hào)）第三十一條第六項(xiàng)的規(guī)定，姚根發(fā)、楊娜作為保薦代表人對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)東莞證券及姚根發(fā)、楊娜采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。經(jīng)查，中信證券作為泉為科技首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在持續(xù)督導(dǎo)履職過程中存在以下違規(guī)行為：一是對(duì)二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)客戶和供應(yīng)商之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系核查不充分；二是對(duì)二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)真實(shí)性核查不充分；三是對(duì)二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)審核中未關(guān)注到運(yùn)輸合同與船艙計(jì)量報(bào)告對(duì)應(yīng)的船運(yùn)公司存在明顯差異；四是對(duì)二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)審核中未關(guān)注到銷售合同和租船合同約定的裝貨港存在明顯異常。中信證券的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令170號(hào)）第二十八條第六項(xiàng)的規(guī)定，凌鵬、浦瑞航作為保薦代表人對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令170號(hào)）第六十五條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)中信證券及凌鵬、浦瑞航采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。泉為科技一年半虛增9億元收入泉為科技此前公告，公司于2023年6月15日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，2023年8月23日收到處罰事先告知書，2023年11月3日正式處罰落地。監(jiān)管查明，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司國(guó)立供應(yīng)鏈，開展以船運(yùn)方式交易的二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)柯永進(jìn)等人介紹，與茂南鉆達(dá)、上海邦堯、中謙石化、茂名富達(dá)、上海創(chuàng)集、上海翼匡、深圳前海金鑫銀匯、珠海潤(rùn)盛達(dá)等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購(gòu)合同，開展38批次交易。采購(gòu)合同簽訂當(dāng)日，國(guó)立供應(yīng)鏈與冠興石化（海南）、廣東鉆達(dá)、廣西黃河能源、廣西六祺投資、方宇石化（海南）等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數(shù)量與對(duì)應(yīng)采購(gòu)合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國(guó)立供應(yīng)鏈作為托運(yùn)人，供應(yīng)商作為付款方，與相關(guān)船運(yùn)公司簽訂租船合同，采購(gòu)和銷售的貨物運(yùn)輸均由同一船運(yùn)公司在同一航次中完成。上述供應(yīng)商和客戶存在明顯異常關(guān)系，租船合同、運(yùn)輸單據(jù)虛假，采購(gòu)、銷售環(huán)節(jié)均無貨物實(shí)際交付航運(yùn)運(yùn)輸，購(gòu)銷貨款存在資金循環(huán)情況。國(guó)立供應(yīng)鏈開展上述業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)營(yíng)范圍不包括危險(xiǎn)化學(xué)品，主動(dòng)要求柯永進(jìn)同時(shí)為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保，明知相關(guān)交易多個(gè)環(huán)節(jié)明顯異常，仍將上述業(yè)務(wù)按照內(nèi)銷產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)模式全額確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本。泉為科技將上述虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本納入合并報(bào)表范圍，2019年度虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營(yíng)業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營(yíng)業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的28.97%、30.33%。為此，泉為科技領(lǐng)到了“責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款”的處罰；時(shí)任實(shí)控人兼董事長(zhǎng)邵鑒棠及李佩歡、黃喜、鐘宏標(biāo)等高管也均領(lǐng)到了警告，并處以50萬至80萬元不等的罰款。編輯：艦長(zhǎng)審核：許聞版權(quán)聲明《中國(guó)基金報(bào)》對(duì)本平臺(tái)所刊載的原創(chuàng)內(nèi)容享有著作權(quán)，未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載，否則將追究法律責(zé)任。授權(quán)轉(zhuǎn)載合作聯(lián)系人：于先生（電話：0755-82468670）
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